Cách hạch toán bán hàng gửi Viettel thu COD?

[Tracy]

Dạ em chào Anh/Chị!

Công ty bên em bán hàng gửi qua Viettel post thu COD, hàng tuần Viettel gửi bảng kê đối soát và thanh toán qua ngân hàng có cấn trừ phí chuyển phát những đơn trong tuần.
Viettel chỉ thu hộ thôi nên em không biết hạch toán khi bán hàng với ghi nhận doanh thu như thế nào để khớp chứng từ bán hàng và thu tiền ạ
Nhờ Anh/Chị hướng dẫn em với ạ!
Em cảm ơn Anh/Chị nhiều ạ

 

[DIEU NGUYENTHI AI]

Thưa chị, chị mô tả cụ thể, rõ hơn về từng nghiệp vụ của đơn vị ( ví dụ số tiền ra luôn) để bên em có thể hướng dẫn nhé ạ.

 

[Tracy]

Ngày 10/1/23 gửi hàng bán cty A không thu tiền. Phí vận chuyển 308.000
Ngày 11/1/23 gửi hàng bán cty B không thu tiền. Phí vận chuyển 35.000
Ngày 12/01/23 gửi hàng bán cty C, Viettel thu hộ 5.500.000. Phí vận chuyển 44.000
Ngày 16/01/2023 Viettel gửi bảng kê đối soát, toánh toán phí thu họ trừ các khoản phí vận chuyển.
=>Tổng số tiền Viettel thanh toán chuyển khoản qua ngân hàng 5.500.000 - (308.000 + 35.000 + 44.000)= 5.113.000
Phí chuyển phát nhanh bên em cấn trừ khi có thu hộ hoặc thanh toán cuối tháng.

Em gửi nghiệp vụ chi tiết, nhờ Chị hướng dẫn giúp em.
Em cảm ơn ạ!

 

[DIEU NGUYENTHI AI]

Dạ các khoản phí vận chuyển bên mình chịu chi phí hay bên cty A, B, C sẽ thanh toán cho mình ạ?

 

[Tracy]

Phí bên em chịu hết ạ

 

[DIEU NGUYENTHI AI]

Chị tham khảo hướng dẫn như sau:
Ngày 10/1/23 gửi hàng bán cty A không thu tiền. Phí vận chuyển 308.000 => N641,642 / C331: 308.000
Ngày 11/1/23 gửi hàng bán cty B không thu tiền. Phí vận chuyển 35.000 => N641,642 / C331: 35.000
Ngày 12/01/23 gửi hàng bán cty C, Viettel thu hộ 5.500.000. Phí vận chuyển 44.000 => N131 / C511: 5.500.000, và N641,642 / C331: 44.000
Ngày 16/01/2023 Viettel gửi bảng kê đối soát, toánh toán phí thu họ trừ các khoản phí vận chuyển.
=>Tổng số tiền Viettel thanh toán chuyển khoản qua ngân hàng 5.500.000 - (308.000 + 35.000 + 44.000)= 5.113.000 => N111,112 / C131: 5.113.000
Phí chuyển phát nhanh bên em cấn trừ khi có thu hộ hoặc thanh toán cuối tháng.: N331 / C131: (308.000 + 35.000 + 44.000)

 

[Tracy]

Phí chuyển phát nhanh bên em cấn trừ khi có thu hộ hoặc thanh toán cuối tháng.: N331 / C131: (308.000 + 35.000 + 44.000)

Bút toán này thực hiện ở đâu trên phần mềm vậy chị?
Chị có thể ghi rõ đối tượng của tài khoản 131 và 331 trong các bút toán của chị giúp em được không?

 

[DIEU NGUYENTHI AI]

Chị có thể vào nghiệp vụ/mua hàng hoặc bán hàng/ bù trừ công nợ hoặc vào chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán, đối tượng đều là Viettel nhé ạ.

 

[Tracy]

Vậy em không hiểu hạch toán chỗ bán hàng cho cty C như thế nào ạ.
Vì em bán hàng là bán cho cty C, còn Viettel họ chỉ thu hộ thôi ạ?

 

[DIEU NGUYENTHI AI]

Dạ chị xem lại hạch toán như sau:
N641,642 / C331 ( viettel) : 308.000
N641,642 / C331( viettel) : 35.000
N131 ( cty C ) / C511: 5.500.000, và N641,642 / C331 ( viettel) : 44.000
N111,112 / C131 ( cty C ): 5.113.000
N331 ( viettel) / C131 ( cty C) : (308.000 + 35.000 + 44.000) => chị vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán nhé.

 

[Tracy]

Em hạch toán được rồi.
Cảm ơn chị nhiều ạ!

 

[catsini]

Dạ chị xem lại hạch toán như sau:
N641,642 / C331 ( viettel) : 308.000
N641,642 / C331( viettel) : 35.000
N131 ( cty C ) / C511: 5.500.000, và N641,642 / C331 ( viettel) : 44.000
N111,112 / C131 ( cty C ): 5.113.000
N331 ( viettel) / C131 ( cty C) : (308.000 + 35.000 + 44.000) => chị vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán nhé.

Em xin quay lại chủ đề này chút, trường hợp của bạn Tracy trên thực tế tài khoản ngân hàng của công ty sẽ có khoản tiền Viettel chuyển khoản qua ngân hàng khoản 5.113.000
Vậy thì đối tượng của hạch toán này là Viettel.
Nhưng chị Diệu đang hạch toán N112/C131 (Cty C): 5.113.000 đối tượng đang là khách hàng C, không phải là Viettel. Như vậy sẽ không khớp đối tượng, cty C này không chuyển khoản vào tài khoản ngân hàng (Các chứng từ báo có của ngân hàng không thể hiện Cty C chuyển tiền).
Vậy thì làm thế nào hợp lý đc khoản này ạ?

 

[catsini]

Chưa kể có trường hợp rắc rối là Viettel đã thu được tiền của cty C, nhưng khi đối soát bị nhầm là chưa thu được và chưa có chuyển khoản cho mình, lúc này ta phải theo dõi công nợ là Viettel để đòi chứ khách hàng cty C đã trả tiền rồi

 

[Võ Thị Hoàng Giang]

Thưa anh/chị, anh/chị đăng bài lên group https://www.facebook.com/groups/hotrosme/ để được các anh/chị kế toán có kinh nghiệm khác phản hồi thêm nhé ạ.