Trích lập quỹ

Thảo luận trong 'Câu hỏi thường gặp' bắt đầu bởi Nguyễn Mai Hương, 6/7/20.

  1. Nguyễn Mai Hương

    Nguyễn Mai Hương Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Trích Quỹ theo quy định từ nguồn NSNN cấp

    Bước 1: Khi đơn vị rút dự toán vào tài khoản tiền gửi để trích lập quỹ:
    Vào Kho bạc/ Rút dự toán tiền gửi/ sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi
    1.

    Bước 2: Khi trích lập quỹ
    Vào Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán trích lập quỹ
    2.

    Bước 3: Khi chi tiền từ quỹ
    Vào Tiền mặt\Phiếu chi hoặc Tiền gửi\Ủy nhiệm chi Hạch toán chi tiền từ trích lập quỹ
    Nợ 43111, 43121/ Có 111, 112, 334....
    3.JPG
     
    Chỉnh sửa cuối: 6/7/20
  2. Nguyễn Mai Hương

    Nguyễn Mai Hương Moderator Thành viên BQT Nhân viên MISA

    Trích lập quỹ từ các nguồn thu hoạt động trong năm
    (Thu phí, lệ phí, thu học phí, hoạt động sxkd, tiền học thêm...)


    Bước 1: Xác định thặng dư ở nguồn thu hoạt động trong năm

    --- Thu tiền: Vào Tiền mặt/ Phiếu thu: Nợ 1111/ Có 531
    --- Chi tiền: Vào Tiền mặt/ Chi tiền: Nợ 642, 154/Có 1111
    --- Cuối kỳ: Vào Tổng hợp/ Xác định kết quả hoạt động để kết chuyển doanh thu và chi phí
    Nợ TK531/ Có TK911
    Nợ TK911/ Có TK642, 632 (Nếu hạch toán chi ở TK 154 thì kết chuyển về TK 632 trước)
    Nếu 531>642, 632 => Thặng dư Nợ 911/ có 4212​

    Bước 2: Trích lập quỹ
    Vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác
    Hạch toán: Nợ TK4212/ có TK4311, 4312, 4313, 4314
    x2.JPG

    Bước 3: Khi chi tiền từ quỹ
    Vào Tiền mặt\Phiếu chi hoặc Tiền gửi\Ủy nhiệm chi
    Hạch toán: Nợ 43111, 43121/ Có 111, 112, 334....
     
    Chỉnh sửa cuối: 6/7/20

Chia sẻ trang này