Tôi muốn điều chỉnh kinh phí thực chi thì làm thế nào?

[Trương Ngọc Anh]

Biểu hiện: Đã rút tiền mặt hoặc chuyển khoản kho bạc, chi tiền gửi thực chi, sau đó phát hiện sai sót hoặc kho bạc yêu cầu điều chỉnh từ Nguồn, Chương, Loại, Khoản, Mục, Tiểu mục đã chi qua Nguồn, Chương, Loại, Khoản, Mục, Tiểu mục khác
Giải pháp:
1. Đối với trường hợp điều chỉnh kinh phí thu, kinh phí chi tiền mặt bạn thực hiện theo hướng dẫn tại đây
2. Đối với trường hợp điều chỉnh kinh phí tiền gửi, CKKB
Vào Nghiệp vụ/ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán. Xem lại chứng từ cũ đang hạch toán như thế nào, chi vào Nguồn, chương loại khoản nào để tiến hành hạch toán điều chỉnh:
- Ghi âm tiền cho Nguồn, Chương, Loại, Khoản, Mục, Tiểu mục cần điều chỉnh giảm
- Ghi dương tiền cho Nguồn, Chương, Loại, Khoản, Mục, Tiểu mục cần điều chỉnh tăng
- Nghiệp vụ để là Thực chi - dự toán đển phần mềm tự động sinh hạch toán điều chỉnh TK đồng thời 008
Ví dụ: Trên chứng từ chi tiền gửi ngày 29/09/2020 đã chi 100.000đ mua VPP, hạch toán Nợ TK 814, Có TK 1121 vào Nguồn NS xã tự chủ, Chương 805, Khoản 407, Mục 7750, TM 7799

Muốn điều chỉnh từ Khoản 407 về Khoản 341, TM 7799 về TM 6551 thực hiện như sau:
- Hạch toán Nợ TK 814, Có TK 1121: ghi âm (-100.000) vào Nguồn NS xã tự chủ, Chương 805, Khoản 407, Mục 7750, TM 7799
- Hạch toán Nợ TK 814, Có TK 1121: ghi dương 100.000 vào Nguồn NS xã tự chủ, Chương 805, Khoản 341, Mục 6500, TM 6551
- Nghiệp vụ để là Thực chi- dự toán để phần mềm tự sinh đồng thời 008 điều chỉnh hiển thị lên báo cáo đối chiếu