Số dư trên sổ chi tiết và sổ cái khi rút tiền từ kho bạc sau ngày 31/12/2017

titotet2008

New Member
Hiện nay một số khoản giải ngân theo ngân sách năm 2017 của Ban tôi được thực hiện vào tháng 1/2018. KHi hạch toán chúng tôi lấy ngày hạch toán là ngày 31/12/2017 và ngày chứng từ là ngày được giải ngân tại kho bạc (ví dụ ngày 10/01/2018). Tuy nhiên khi kiểm tra báo cáo năm 2017(từ 01/01/2017 đến 31/12/2017) thì trên sổ chi tiết các tài khoản và bảng cân đối phát sinh có ghi nhận số liệu trên, còn trên số cái tài khoản và bảng cân đối tài khoản lại không thấy ghi nhận. Xin hỏi chúng tôi có hạch toán sai, giải pháp và cách khắc phục>
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Top