Mua TS có nguyên giá trên 1.6 tỷ thì khai báo như thế nào?

[Phạm Thị Mai MISA]

Vấn đề:
Mua ô tô 4 chỗ cho công ty có giá trị 2 tỉ, tuy nhiên theo quy định của Luật thuế TNDN, phần trích khấu hao tương ứng với phần nguyên giá vượt trên 1,6 tỉ đồng được xác định là Chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN. Vậy phải làm như thế nào trên phần mềm?

Giải pháp:
- Ghi tăng TSCĐ/Phần Thông tin Khấu hao: Vẫn khai báo đúng thông tin của TSCĐ (nguyên giá là 2 ti,...)
- Tích vào ô: Giới hạn giá trị tính khấu hao theo luật thuế TNDN và khai báo Giá trị tính khấu hao theo Luật là 1,6 tỉ ( chương trình sẽ tự động tính giá trị KH tháng theo luật)

=> Hàng tháng khi tính khấu hao TSCĐ, chương trình sẽ tự tách phần hạch toán chi phí khấu hao của TSCĐ đó thành 2 dòng: CP hợp lý và không hợp lý=> chương trình sẽ tổng hợp số liệu Chi phí không hợp lý khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN