Cùng HELP MISA đi tìm hiểu các bước xử lý số liệu báo cáo S05-H sao cho khoa học, hiệu quả nhất, và nhanh nhất:
BƯỚC 1: KIỂM TRA SỐ DƯ ĐẦU KỲ
Số dư đầu kỳ cần được đảm bảo chính xác khớp với báo cáo năm ngoái đã nộp với kho bạc nhà nước (DVC) nếu không sẽ không được kho bạc trả lại báo cáo
- Cách 1: Nhập tay số dư chi tiết TẠI ĐÂY.
- Cách 2: Chuyển số dư năm trước chuyển sang từ dữ liệu cũ XEM NGAY TẠI ĐÂY
(*Lưu ý: Em xin lưu ý lại là số dư đầu kỳ cần chính xác chuẩn với số năm ngoái đã nộp DVC nha chị nếu cần điều chỉnh chúng ta sẽ điều chỉnh trong kỳ sau để cuối kỳ khớp ạ <3)
BƯỚC 2: KIỂM TRA PHÁT SINH CUỐI KỲ
1. Kiểm tra số dư cuối kỳ TK 008:
Có thể nói đây là bước kiểm tra dễ nhất do đối chiếu đơn vị làm hàng quý và đã khớp ( Thậm chí có đơn vị không cần đối chiếu do 4 quý đã khớp hoàn toàn ).
Tuy nhiên, đối với các đơn vị sai thì sao?
- Nguyên nhân 1: Chủ yếu sai cuối kỳ của TK 008 chính là sai số dư đầu kỳ của 008 năm trước chuyển sang mà nhiều đơn vị chuyển số dư sang không chú ý dẫn tới đối chiếu khớp hết nhưng nhìn bảng cân đối số dư lại sai TH này anh/chị quay lại BƯỚC 1 bên trên để nhập lại số dư anh/chị nhé.
Đây là vấn đề khá dễ nguyên nhân chỉ là quên không hạch toán lương , bảo hiểm dẫn tới dư 334, 332 hoặc thừa chứng từ hạch toán lương dẫn tới âm 334, 332:
Cách xử lý chính là mở sổ cái nhật ký chung và đối chiếu lại phát sinh nợ có 332, 334 và sửa lại ạ:
3. Kiểm tra số dư cuối kỳ TK 111, 112:
Cũng là 1 vấn đề dễ nhưng lại làm anh/chị em nhà kế đau đầu. Nguyên nhân là chúng ta chỉ nhìn vào số dư cuối kỳ và không biết phương hướng kiểm tra ra sao:
- Cách xử lý đó là hay mở sổ chi tiết tiền mặt ra và đối chiếu lại phát sinh thu chi trong kỳ ạ, vì chung quy số dư cũng là do đầu kỳ cộng phát sinh nợ ( Thu vào ) trừ phát sinh có ( Chi ra ).
Các vấn đề trên như số dư 008, 332, 334,.. mới chỉ là đau nửa đầu thì đây là vấn đề khiến chúng ta tiền đình cả bộ não do phải đối chiếu cả sổ tài sản trên QLTS.VN lẫn C03/CCTT với số dư đầu kỳ và cuối kỳ trên Báo cáo S05-H bảng cân đối tài khoản:
- Tuy nhiên khó không có nghĩa là không có mẹo làm nhanh! Đó là chúng ta sử dụng báo cáo B01/BCTC và B04/BCTC để dễ nhìn! <3
5. Kiểm tra số dư 511, 611
Các tài khoản đầu 5 đến đầu 9 cuối năm sẽ kết chuyển hết nên trước khi kết chuyển cần kiểm tra lại doanh thu chi phí của các tài khoản này trước khi kết chuyển nhé anh/chị.
Thường thì 511 sẽ bằng 611 những cũng sẽ có 1 số trường hợp không bằng nhưng không phải sai ạ!
- Sau khi đã đối chiếu xong hết các tài khoản đầu 5 đến đầu 9 anh/chị mới thực hiện kết chuyển xác định kết quả kinh doanh nha: https://mily.vn/8RLvIz1
Trên đây em đã trình bày các bước cơ bản để chúng ta có 1 báo cáo S05-H đẹp để phục vụ quyết toán!
Chúc anh/chị thành công!
BƯỚC 1: KIỂM TRA SỐ DƯ ĐẦU KỲ
Số dư đầu kỳ cần được đảm bảo chính xác khớp với báo cáo năm ngoái đã nộp với kho bạc nhà nước (DVC) nếu không sẽ không được kho bạc trả lại báo cáo
- Cách 1: Nhập tay số dư chi tiết TẠI ĐÂY.
- Cách 2: Chuyển số dư năm trước chuyển sang từ dữ liệu cũ XEM NGAY TẠI ĐÂY
(*Lưu ý: Em xin lưu ý lại là số dư đầu kỳ cần chính xác chuẩn với số năm ngoái đã nộp DVC nha chị nếu cần điều chỉnh chúng ta sẽ điều chỉnh trong kỳ sau để cuối kỳ khớp ạ <3)
BƯỚC 2: KIỂM TRA PHÁT SINH CUỐI KỲ
1. Kiểm tra số dư cuối kỳ TK 008:
Có thể nói đây là bước kiểm tra dễ nhất do đối chiếu đơn vị làm hàng quý và đã khớp ( Thậm chí có đơn vị không cần đối chiếu do 4 quý đã khớp hoàn toàn ).
Tuy nhiên, đối với các đơn vị sai thì sao?
- Nguyên nhân 1: Chủ yếu sai cuối kỳ của TK 008 chính là sai số dư đầu kỳ của 008 năm trước chuyển sang mà nhiều đơn vị chuyển số dư sang không chú ý dẫn tới đối chiếu khớp hết nhưng nhìn bảng cân đối số dư lại sai TH này anh/chị quay lại BƯỚC 1 bên trên để nhập lại số dư anh/chị nhé.
- Chi tiết tài liệu đối chiếu sai đầu kỳ 008 tại đây: https://mily.vn/mau01sodu2022
- Chi tiết tài liệu đối chiếu sai trong kỳ 008 tại đây: https://mily.vn/fzYN6qa
Đây là vấn đề khá dễ nguyên nhân chỉ là quên không hạch toán lương , bảo hiểm dẫn tới dư 334, 332 hoặc thừa chứng từ hạch toán lương dẫn tới âm 334, 332:
Cách xử lý chính là mở sổ cái nhật ký chung và đối chiếu lại phát sinh nợ có 332, 334 và sửa lại ạ:
3. Kiểm tra số dư cuối kỳ TK 111, 112:
Cũng là 1 vấn đề dễ nhưng lại làm anh/chị em nhà kế đau đầu. Nguyên nhân là chúng ta chỉ nhìn vào số dư cuối kỳ và không biết phương hướng kiểm tra ra sao:
- Cách xử lý đó là hay mở sổ chi tiết tiền mặt ra và đối chiếu lại phát sinh thu chi trong kỳ ạ, vì chung quy số dư cũng là do đầu kỳ cộng phát sinh nợ ( Thu vào ) trừ phát sinh có ( Chi ra ).
- Chi tiết tài liệu đối chiếu cuối kỳ TK 111 TẠI ĐÂY.
- Chi tiết tài liệu đối chiếu cuối kỳ TK 112 TẠI ĐÂY.
Các vấn đề trên như số dư 008, 332, 334,.. mới chỉ là đau nửa đầu thì đây là vấn đề khiến chúng ta tiền đình cả bộ não do phải đối chiếu cả sổ tài sản trên QLTS.VN lẫn C03/CCTT với số dư đầu kỳ và cuối kỳ trên Báo cáo S05-H bảng cân đối tài khoản:
- Tuy nhiên khó không có nghĩa là không có mẹo làm nhanh! Đó là chúng ta sử dụng báo cáo B01/BCTC và B04/BCTC để dễ nhìn! <3
- Chi tiết tài liệu hướng dẫn đối chiếu B01/BCTC và C03/CCTT TẠI ĐÂY
- Cách hạch toán dữ liệu chênh lệch giữa B01/BCTC và C03/CCTT TẠI ĐÂY.
5. Kiểm tra số dư 511, 611
Các tài khoản đầu 5 đến đầu 9 cuối năm sẽ kết chuyển hết nên trước khi kết chuyển cần kiểm tra lại doanh thu chi phí của các tài khoản này trước khi kết chuyển nhé anh/chị.
Thường thì 511 sẽ bằng 611 những cũng sẽ có 1 số trường hợp không bằng nhưng không phải sai ạ!
- Chi tiết tài liệu đối chiếu PS có 511 không bằng PS nợ 611 TẠI ĐÂY.
- Tại liệu đối chiếu 511 với 611 đồng thời 008 không khớp TẠI ĐÂY.
- Sau khi đã đối chiếu xong hết các tài khoản đầu 5 đến đầu 9 anh/chị mới thực hiện kết chuyển xác định kết quả kinh doanh nha: https://mily.vn/8RLvIz1
Trên đây em đã trình bày các bước cơ bản để chúng ta có 1 báo cáo S05-H đẹp để phục vụ quyết toán!
Chúc anh/chị thành công!
Sửa lần cuối:
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
