Làm thế nào để theo dõi chi phí không hợp lý/không hợp lệ?

[NGOC.179NGUYEN]

Chi phí không hợp lý / không hợp lệ là chi phí sẽ bị loại ra khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
Để xác định và theo dõi chi phí không hợp lý bạn thực hiện theo 4 bước sau:

Bước 1: Xác định chi phí không hợp lý

- Trên chứng từ bạn vào Mẫu/Quản lý mẫu/ ấn Sửa, tích chọn hiển thị cột CP không hợp lý.

- Với mỗi dòng hạch toán chi phí được xác định không hợp lý, bạn tích chọn vào ô

trên cột CP không hợp lý

Bước 2: Theo dõi chi phí không hợp lý

- Để xem danh sách các CP không hợp lý bạn xem báo cáo Sổ chi tiết các tài khoản, Sổ nhật ký chung.

Lưu ý khi chọn tham số báo cáo:
+ Phần Thống kê theo chọn: Chỉ có phát sinh
+ Không tích chọn ô Cộng gộp các bút toán giống nhau.

- Trên báo cáo bạn vào mục Mẫu/Quản lý mẫu/Sửa tích chọn hiển thị cột CP hợp lý/không hợp lý
- Sau đó, tại cột CP hợp lý/ không hợp lý, bạn ấn vào nút mũi tên màu đen để lọc điều kiện Chi phí hợp lý hoặc Chi phí không hợp lý.

Bước 3: Tổng hợp chi phí không hợp lý lên chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Với các khoản chi phí hạch toán ở các TK: 632, 635, 641, 642, 811 và tích chọn là chi phí không hợp lý trên chứng từ, phần mềm sẽ tự động tổng hợp vào Tờ khai quyết toán thuế TNDN tại chỉ tiêu B4 Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế .

(Lưu ý: khoản chi phí không hợp lý này chỉ kê và bị trừ ra trong tờ khai quyết toán thuế TNDN ở chỉ tiêu B4, còn trên báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh trên BCTC các khoản chi phí này vẫn lên bình thường theo đúng tình hình chi phí thực tế của doanh nghiệp)