Làm thế nào để hạch toán đầu tư XDCB bằng nguồn khác trên phần mềm?

[Nguyễn Hà Phương]

Nguồn khác bao gồm có các khoản huy động đóng góp của dân bằng tiền và các khoản hỗ trợ từ cơ quan cấp trên cấp không phải nguồn ngân sách xã.

Trong tháng 04/2020, Xã có tình hình thực hiện dự án đầu tư đường nội bộ thôn, cụ thể như sau:

A. Đơn vị ký hợp đồng và chuyển tiền ứng trước

Ngày 01/04/2020 UBND xã có ký hợp đồng thực hiện dự án đầu tư đường nội bộ thôn với Công ty cổ phần tư vấn Xây dựng Bình Minh Uông Bí.

Ngày 03/04/2020: Xã chuyển tiền ứng trước thi công công trình cho Công ty cổ phần tư vấn Xây dựng Bình Minh Uông Bí từ TK ngân hàng, số tiền tạm ứng 50.000.000đ.

B. Nhận khối lượng nghiệm thu bàn giao công trình

Ngày 26/04/2020: Công ty cổ phần tư vấn Xây dựng Bình Minh Uông Bí hoàn thành công trình và lập biên bản bàn giao khối lượng công việc hoàn thành. Số tiền là: 200.000.000đ

Ngày 30/04/2018: UBND xã đã làm thủ tục chuyển tiền trả cho Công ty cổ phần tư vấn Xây dựng Bình Minh Uông Bí từ tài khoản ngân hàng. Số tiền: 150.000.000đ

C. Quyết định phê duyệt quyết toán công trình

Ngày 30/04/2020: Công ty cổ phần tư vấn Xây dựng Bình Minh Uông Bí hoàn thành công trình và lập quyết toán. Giá trị công trình theo quyết toán của cấp có thẩm quyền phê duyệt là: 200.000.000đ.

Bạn thao tác trên phần mềm theo hướng dẫn sau:

Bước 1: Khi đơn vị ký hợp đồng và chuyển tiền ứng trước

1. Khi thu tiền nhân dân đóng góp hoặc nhận được tiền hỗ trợ: Vào Tiền mặt/Phiếu thu hạch toán Nợ TK111/Có TK 4418

2. Chi nộp vào tài khoản tiền gửi: Vào Tiền mặt/ Phiếu chi hạch toán Nợ TK 1128/Có TK 111

3. Chuyển tiền ứng trước cho nhà thầu: Vào Tiền gửi/Chi tiền gửi hạch toán Nợ TK 331/Có TK 1128

Bước 2: Nhận khối lượng nghiệm thu bàn giao công trình

1. Khi nhận khối lượng nghiệm thu bàn giao công trình: Vào Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ TK 2412/Có TK 331

2. Thanh toán trực tiếp khoản nợ còn lại cho nhà thầu: Vào Tiền gửi/Chi tiền hạch toán Nợ TK 331/Có TK 1128

Bước 3: Khi có quyết định phê duyệt quyết toán công trình

Vào Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán số tiền đã thanh toán: Nợ TK4418/ Có TK 2412

Bước 4: Ghi tăng TSCĐ

- Đơn vị không kết nối với QLTS.VN. Bạn xem hướng dẫn Tại đây

- Đơn vị kết nối với QLTS.VN. Bạn xem hướng dẫn Tại đây