Vấn đề:
Quý 3/2016 phát hiện trong Quý 2 hạch toán thừa 1 hóa đơn mua hàng chưa thanh toán có giá trị tiền thuế là 20tr và đã kê khai lên tờ khai kê quý 2/2016, vậy Quý 3/2016 phải hạch toán và kê khai như thế nào?Biết rằng cuối quý 2/2016 trên tờ khai còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 50tr
Giải pháp:
- Vào phân hệ Thuế/Thêm tờ khai thuế GTGT khấu trừ quý 2/2016, chọn loại tờ khai bổ sung lần 1: Tự sửa lại số tiền tại các chỉ tiêu số 23,24,25 theo đúng số liệu đúng thực tế, sang Tab 01/KHBS: nhấn vào ô Tổng hợp KHBS => Nhấn Cất => Nhấn Hạch toán Điều chỉnh: Chương trình sẽ tự sinh ra bút toán điều chỉnh giảm thuế GTGT (Nợ TK 331/Có TK133, ngày hạch toán là ngày trong quý 3/2016)
- Vào Thuế/Thêm tờ khai thuế GTGT khấu trừ quý 3/2016: Chương trình sẽ tự động tổng hợp số liệu điều chỉnh vào chỉ tiêu 37. Điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước.
Quý 3/2016 phát hiện trong Quý 2 hạch toán thừa 1 hóa đơn mua hàng chưa thanh toán có giá trị tiền thuế là 20tr và đã kê khai lên tờ khai kê quý 2/2016, vậy Quý 3/2016 phải hạch toán và kê khai như thế nào?Biết rằng cuối quý 2/2016 trên tờ khai còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 50tr
Giải pháp:
- Vào phân hệ Thuế/Thêm tờ khai thuế GTGT khấu trừ quý 2/2016, chọn loại tờ khai bổ sung lần 1: Tự sửa lại số tiền tại các chỉ tiêu số 23,24,25 theo đúng số liệu đúng thực tế, sang Tab 01/KHBS: nhấn vào ô Tổng hợp KHBS => Nhấn Cất => Nhấn Hạch toán Điều chỉnh: Chương trình sẽ tự sinh ra bút toán điều chỉnh giảm thuế GTGT (Nợ TK 331/Có TK133, ngày hạch toán là ngày trong quý 3/2016)
- Vào Thuế/Thêm tờ khai thuế GTGT khấu trừ quý 3/2016: Chương trình sẽ tự động tổng hợp số liệu điều chỉnh vào chỉ tiêu 37. Điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước.
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
