CHI PHÍ LOẠI TRỪ KHI TÍNH THUẾ TNDN

thanhdieu161094

New Member
Hi Anh/ chị!
Anh chị chỉ giúp em cách giải quyết chi phí loại trừ khi tính thuế TNDN với ạ.
Trong Misa những chi phí không hợp lý em đưa hết vào tài khoản 811, rồi cuối kỳ có làm 1 bút toán Nợ 4211/Có 911 những chi phí loại trừ đó, lúc làm bút toán kết chuyển lãi lỗ thì ra lãi, nhưng đến lúc lập báo cáo tài chính thì trong báo cáo kết quả kinh doanh bị lỗ là sao ạ, (sau khi loại trừ chi phí thí lời mới đúng ạ)
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Trương Hạnh

Well-Known Member
Hi Anh/ chị!
Anh chị chỉ giúp em cách giải quyết chi phí loại trừ khi tính thuế TNDN với ạ.
Trong Misa những chi phí không hợp lý em đưa hết vào tài khoản 811, rồi cuối kỳ có làm 1 bút toán Nợ 4211/Có 911 những chi phí loại trừ đó, lúc làm bút toán kết chuyển lãi lỗ thì ra lãi, nhưng đến lúc lập báo cáo tài chính thì trong báo cáo kết quả kinh doanh bị lỗ là sao ạ, (sau khi loại trừ chi phí thí lời mới đúng ạ)
Thưa Quý khách hàng!
MISA xin trả lời vấn đề này như sau:
Các khoản chi phí không hợp lý ( hạch toán vào TK 811) vẫn là các khoản chi phí phát sinh thực tế tạo đơn vị nên vẫn phải hạch toán vào chứng từ sổ sách và cuối kỳ vẫn kết chuyển lãi lỗ bình thường (Nợ 911/c811, Nợ 421/Có 911), Các khoản chi phí này chỉ được trừ đi khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN (chỉ tiêu B4 trên tờ khai) Anh/Chị kiểm tra lại bút toán kết chuyển lãi lỗ đã có phát sinh khoản chi phí này chưa ạ
Trân trọng!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

thanhdieu161094

New Member
Dạ, vậy chỉ trong báo cáo quyết toán thuế mới lãi thôi còn báo cáo tài chính nộp thuế vẫn để là lỗ hả chị, vậy chi phí thuế TNDN hạch toán vào đâu để khớp với báo cáo tài chính ạ
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Trương Hạnh

Well-Known Member
Dạ, vậy chỉ trong báo cáo quyết toán thuế mới lãi thôi còn báo cáo tài chính nộp thuế vẫn để là lỗ hả chị, vậy chi phí thuế TNDN hạch toán vào đâu để khớp với báo cáo tài chính ạ
Thưa quý khách hàng!
Chi phí không hợp lí chỉ được loại trừ trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp còn trong báo cáo xác định kết quả kinh doanh khoản chi phí này vẫn được cộng vào. Nên chỉ tiêu A1 trên tờ khai sẽ bằng với tổng lợi nhuận kế toán trước thuế tndn trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ạ
Trân trọng!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy

Trương Hạnh

Well-Known Member
Dạ, vậy khi tính ra thuế TNDN phải nộp trong quyết toán thuế rồi thì phần thuế phải nộp hạch toán vào đâu để khớp báo cáo ạ.
Thưa Quý khách hàng!
- Để hạch toán liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp, chị xem hướng dẫn sau: https://goo.gl/H7P5x8

- Để hạch toán nộp thuế TNDN trên phần mềm, chị tham khảo hướng dẫn sau: https://goo.gl/PxCYBi

- Để lập tờ khai quyết toán thuế TNDN trên phần mềm MISA, Chị tham khảo hướng dẫn tại link sau: https://goo.gl/oSCecq

Trân trọng!
 
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
Top