Chào bạn,
Quý 3/2020 mình có sai sót khi kê khai 1 tờ khai nhập khẩu (sai đơn giá -> sai tiền -> sai thuế). Kết quả: nộp dư thuế.
Mình lập tờ khai bổ sung, điều chỉnh cho Q3/20 vào tháng 3/2021 nhưng xảy ra vấn đề sau:
+ Mình chỉnh lại tờ khai nhập khẩu cũ theo đúng số tiền trên hóa đơn -> Misa báo có chênh lệch sổ cái và bảng kê khai hóa đơn đầu ra. Sau khi đọc hướng dẫn của Misa thì mình hiểu sẽ giữ tờ khai theo giá cũ và lập thêm bút toán điều chỉnh thuế GTGT lệch N33311, C131. Nhưng nếu mình không sửa tờ khai nhập khẩu thì dẫn đến việc mình làm bút toán thanh toán ngoại tệ từ đơn hàng mua vào sẽ bị sai (thiếu vài đồng $ theo số cũ). Và nghiệp vụ thanh toán ngoại tệ của mình là đi vay (N334) và thực hiện trong Nghiệp vụ khác nên cũng hơi rắc rối.
+ Số dư thuế cuối kỳ 2020 sẽ giải quyết như thế nào?
Nhờ các bạn chỉ giúp cách sửa chính xác nhất nha.
Quý 3/2020 mình có sai sót khi kê khai 1 tờ khai nhập khẩu (sai đơn giá -> sai tiền -> sai thuế). Kết quả: nộp dư thuế.
Mình lập tờ khai bổ sung, điều chỉnh cho Q3/20 vào tháng 3/2021 nhưng xảy ra vấn đề sau:
+ Mình chỉnh lại tờ khai nhập khẩu cũ theo đúng số tiền trên hóa đơn -> Misa báo có chênh lệch sổ cái và bảng kê khai hóa đơn đầu ra. Sau khi đọc hướng dẫn của Misa thì mình hiểu sẽ giữ tờ khai theo giá cũ và lập thêm bút toán điều chỉnh thuế GTGT lệch N33311, C131. Nhưng nếu mình không sửa tờ khai nhập khẩu thì dẫn đến việc mình làm bút toán thanh toán ngoại tệ từ đơn hàng mua vào sẽ bị sai (thiếu vài đồng $ theo số cũ). Và nghiệp vụ thanh toán ngoại tệ của mình là đi vay (N334) và thực hiện trong Nghiệp vụ khác nên cũng hơi rắc rối.
+ Số dư thuế cuối kỳ 2020 sẽ giải quyết như thế nào?
Nhờ các bạn chỉ giúp cách sửa chính xác nhất nha.
Học thêm kiến thức tại: AMIS Blog | MISA Academy
